Una nueva opción de ahorro para niños

Las familias tienen muchas razones para ahorrar para el futuro de un hijo, ya sea la educación, la primera casa, la creación de un negocio o simplemente crear una base financiera más sólida. Una nueva opción federal de ahorro, llamada Cuenta Trump, está diseñada para ayudar a los niños a empezar a construir ahorros a largo plazo desde temprano en la vida. 

Las Cuentas Trump se crearon bajo las Rebajas de Impuestos para Familias Trabajadoras y son un nuevo tipo de cuenta individual de jubilación (IRA) establecida para los hijos elegibles. Según el IRS, la cuenta es para un niño que no ha cumplido 18 años antes de que finalice el año natural en que se realiza la elección y que tiene un número de seguridad social válido.

Para saber más, visite irs.gov/trumpaccounts

Dado que se trata de un programa nuevo, algunos detalles pueden seguir evolucionando. Las familias deberían utilizar el IRS como fuente principal para obtener la información más reciente. 

¿Qué es una cuenta de Trump?

Una cuenta Trump es un tipo de IRA tradicional creada para el beneficio de un niño. El menor es el titular de la cuenta, y un adulto autorizado ayuda a establecer y administrar la cuenta mientras el menor es menor de edad. Las instrucciones del IRS para el Formulario 4547 proporcionan detalles adicionales sobre cómo se establece y gestiona la cuenta. 

Durante el periodo de crecimiento de la cuenta, que generalmente dura hasta el final del año natural antes de que el niño cumpla 18 años, se solicitan reglas especiales. Estos incluyen límites a las inversiones, normas de contribución y restricciones sobre cuándo se puede retirar el dinero. Tras ese periodo, la cuenta generalmente se trata como una IRA tradicional. 

¿Para quién son las cuentas de Trump?

Las cuentas Trump están destinadas a niños elegibles menores de 18 años. Para abrir una cuenta Trump inicial, el niño generalmente debe: 

• Sea menor de 18 años al final del año en que se celebre la elección. 
• Tenga un número de la seguridad social válido. 
• No se ha presentado aún una elección de cuenta Trump en su nombre. 

El IRS también señala una contribución única de $1,000 al programa piloto para ciertos niños elegibles. Para calificar para esa contribución, el niño debe ser ciudadano estadounidense, tener un número de Seguridad Social y haber nacido después del 2024 de diciembre de 31 y antes del 2029 de enero de 1. Para más información consulte las directrices de contribución piloto del IRS. 

¿Cómo funciona la contribución piloto de $1,000?

Para los hijos elegibles, el Tesoro de EE. UU. puede hacer una contribución única de $1,000 a la Cuenta Trump del niño. Un padre o una persona que cumpla los requisitos debe hacer la elección para la contribución piloto, y el niño también debe tener una Cuenta Trump establecida. 

El IRS establece que no se depositará ninguna contribución al programa piloto antes del 07/4/2026. 

¿Quién puede abrir una Cuenta Trump para un niño?

Una persona autorizada debe tomar la decisión de abrir la cuenta. Si la elección es solo para abrir una cuenta Trump inicial y no para solicitar la contribución piloto de $1,000, el IRS indica el orden de prioridad como tutor legal, padre, hermano adulto y luego abuelo. 

Si la elección también incluye una solicitud de la contribución piloto de $1,000, la persona que hace la elección generalmente debe anticipar que el hijo será su hijo que cumple los requisitos para ese año fiscal. 

¿Cómo comienzan las familias?

El IRS dice que las familias pueden empezar iniciando sesión en una cuenta del IRS con ID.me y presentando el formulario 4547, elección(es) de cuenta Trump. Las familias también pueden consultar el estado de los formularios electorales de la cuenta Trump previamente presentados a través del IRS. 

El formulario 4547 se utiliza para hacer la elección de establecer una cuenta inicial de Trump y, cuando corresponde, para solicitar la contribución al programa piloto de 1,000 $. 

¿Cuánto se puede aportar?

Según la guía del IRS, no se pueden hacer contribuciones a las Cuentas Trump antes del 07/4/2026. Después de eso, las contribuciones pueden provenir de varias fuentes, incluyendo padres, el niño, otras personas, programas de empleadores elegibles, ciertas entidades gubernamentales y organizaciones benéficas que cumplan los requisitos. 

El IRS ha declarado que otras personas pueden contribuir hasta un límite agregado de $5,000 al año, mientras que los empleadores pueden aportar hasta $2,500 al año bajo un programa de contribución de la cuenta Trump del empleador. Las contribuciones del empleador cuentan para el límite anual de $5,000, y los límites de contribución se indexan a la inflación después de 2027. 

¿Cómo se invierten los fondos?

Durante el periodo de crecimiento, las cuentas Trump deben invertirse en inversiones elegibles. El IRS generalmente describe estos como ciertos fondos de inversión o fondos cotizados que siguen un índice compuesto principalmente por empresas estadounidenses y cumplen otros requisitos. 

Como con cualquier cuenta de inversión, las familias deben entender que los valores de inversión pueden cambiar con el tiempo. Una cuenta Trump está diseñada como una herramienta de ahorro a largo plazo, no como una cuenta de ahorros tradicional. 

¿Cuándo se puede utilizar el dinero?

En general, no se puede retirar dinero de una cuenta Trump durante el periodo de crecimiento salvo en situaciones limitadas, como traspasos cualificados, ciertos traspasos de cuentas ABLE a los 17 años, distribuciones de contribuciones excedentes o distribuciones tras el fallecimiento del beneficiario de la cuenta. 

Tras finalizar el periodo de crecimiento, generalmente se aplican la mayoría de las normas tradicionales de las IRA. Esto significa que los retiros pueden estar sujetos a impuestos y a un impuesto adicional del 10% sobre la distribución anticipada, salvo que se aplique una excepción, como ciertos gastos de educación superior o compras de vivienda por primera vez. 

¿Qué deberían considerar las familias?

Las cuentas Trump pueden ser una forma de ayudar a un niño a empezar a ahorrar a largo plazo, pero no son la única opción. Las familias también pueden querer compararlas con otras herramientas de ahorro, como cuentas de ahorros juvenil, opciones de ahorro para la educación u otras cuentas de inversión. 

Antes de tomar una decisión, puede ser útil considerar: 

• La edad y elegibilidad del niño. 
• Si el niño puede calificar para la contribución piloto de 1,000 $. 
• Cuánto tiempo pueden permanecer invertidos los fondos. 
• Posibles impuestos o penalizaciones en futuras retiradas. 
• Cómo encaja esta cuenta con las metas financieras más amplias de la familia. 

Dónde aprender más

Dado que las cuentas Trump son nuevas y las directrices del IRS pueden seguir actualizándose, las familias deberían confiar en fuentes oficiales para obtener los detalles más actuales. Visite la página de Cuentas Trump del IRS o revise el Formulario 4547 y sus instrucciones para más información. 

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Nota importante: Este artículo es solo con fines educativos y no constituye asesoramiento fiscal, legal ni de inversión. Por favor, consulte a un profesional cualificado en materia fiscal, legal o financiera para recibir orientación basada en su situación particular.