Para particulares y empresas, pagar impuestos sobre el ingreso es un hecho de la vida.

La buena noticia es que los propietarios de negocios pueden deducir una amplia gama de gastos para reducir su carga fiscal total.

El IRS estipula que un gasto empresarial debe ser tanto ordinario como necesario para ser deducible:

Un gasto ordinario es uno común y aceptado en su sector. Un gasto necesario es aquel que es útil y adecuado para su comercio o negocio. IRS

En otras palabras, qué es o no una deducción permitida puede depender de sus circunstancias específicas, y es fundamental consultar a un contable empresarial experimentado que pueda ayudarle a maximizar sus deducciones manteniéndose dentro de la ley.

Mientras tanto, aquí tiene 25 deducciones fiscales comunes —listadas en orden alfabético— que su empresa podría tener derecho a reclamar:

1. Publicidad y marketing: Los gastos asociados a la promoción de su negocio, como el desarrollo de sitios web, vallas publicitarias y tarjetas de visita, suelen ser deducibles.

2. Deudas incobrables: Si vende a crédito o concede préstamos relacionados con negocios, podría deducir cuentas por cobrar que no pueda cobrar.

3. Comisiones bancarias y de financiación: Estas pueden incluir cargos mensuales de mantenimiento en cuentas de depósito, cargos anuales o de transacción en tarjetas de crédito, y cargos de originación de préstamos.

4. Contribuciones benéficas: Las contribuciones en efectivo y en especie a organizaciones sin ánimo de lucro 501(c)(3) son deducibles hasta límites anuales especificados.

5. Mano de obra contratada: Los pagos a autónomos pueden deducirse siempre que proporcione el Formulario 1099-NEC del IRS a cualquier persona a la que pague más de 600 $ en un año fiscal.

6. Compensación para empleados: Los salarios, bonos y comisiones suelen ser deducibles, pero recuerde que los empresarios individuales y socios no son empleados. Su contable sabrá cómo debe tratarse la compensación en estos casos.

7. Equipos y vehículos: Estos son complicados, así que revise las normas del IRS sobre cuándo puede deducir completamente el equipo el año en que lo compró y cuándo debería amortizarlo durante varios años. Para saber más, puede empezar con esta consulta de búsqueda online: "Deducciones de la Sección 179 del IRS y normas de minimis para compra de equipo".

8. Beneficios complementarios: Las primas del seguro de salud, las contribuciones a planes de jubilación, la ayuda educativa y los descuentos para empleados suelen ser deducibles.

9. Mobiliario y accesorios: Artículos como escritorios y sillas suelen estar sujetos a disposiciones de minimis o de la Sección 179 y pueden deducirse íntegramente el año en que los compre.

10. Regalos y premios: Los pequeños regalos o premios que se entregan a empleados o clientes suelen ser deducibles hasta el límite de $25 por persona por año fiscal del IRS.

11. Espacio de oficina en casa: Si parte de su residencia se utiliza exclusivamente para fines comerciales, puede deducir una deducción estándar o detallada basada en metros cuadrados.

12. Seguro: Las primas de seguro de responsabilidad civil general y profesional, de propiedad, de automóvil y de compensación laboral suelen ser deducibles.

13. Inventario: El stock mayorista, las materias primas y los gastos relacionados se calculan en el coste de los bienes vendidos (COGS), que es deducible cuando se realizan las ventas correspondientes.

14. Licencias y credenciales: Si necesita licencia, permiso, certificación o membresía profesional para hacer negocios, casi siempre es un gasto deducible.

15. Interés del préstamo: Si el activo subyacente o la compra es para uso empresarial, la parte de cualquier pago de préstamo o tarjeta de crédito que cubra el interés debe ser deducible.

16. Oficinas y Locales Comerciales: Si alquila, generalmente puede deducir la cantidad total más los servicios, y si es propietario, generalmente puede deducir el interés de la hipoteca más los servicios.

17. Cargos profesionales: Estos pueden incluir cargos pagados a abogados, contables, consultores, asesores financieros, tasadores, agencias de selección y firmas de marketing.

18. Reparaciones y mejoras: Si su furgoneta de reparto se avería, su tejado gotea o necesita realizar mejoras de seguridad o accesibilidad, estos gastos pueden deducirse.

19. Comidas en restaurantes: Ya sea que esté comiendo algo en la carretera o entreteniendo a clientes durante la comida o la cena, hasta un 50% de la factura es deducible.

20. Suscripciones: El software, almacenamiento de datos, alojamiento web, servicios informáticos y publicaciones profesionales pueden ser gastos empresariales esenciales y deducibles.

21. Suministros: Normalmente puede deducir bienes usados durante el año y otras necesidades como grapadoras, herramientas manuales y cafeteras.

22. Impuestos: Los impuestos estatales, sobre ventas, sobre la propiedad, nóminas e impuestos especiales suelen ser deducibles, y el 50% de los impuestos sobre el trabajo autónomo suele deducirse de sus impuestos federales sobre el ingreso.

23. Telecomunicaciones: Los planes de teléfono e internet suelen ser deducibles en proporción a su uso para fines comerciales frente a personales.

24. Formación y desarrollo: Los talleres, conferencias, clases y libros pueden ser deducibles si están directamente relacionados con las operaciones o la industria de su negocio.

25. Viajes: El combustible, el billete de avión, el alojamiento, el transporte, el alquiler de coches y el kilometraje de vehículos personales o empresariales son gastos deducibles comunes.

Busque asesoramiento experto

Recuerde, recomendamos encarecidamente consultar a un contable empresarial en cuanto a deducciones. Las deducciones son una parte fundamental del proceso de preparación de impuestos y de su estrategia financiera global. Si no acepta todas las deducciones a las que tiene derecho, deja dinero en efectivo sobre la mesa. Pero reclamar deducciones que no están permitidas puede conllevar sanciones e incluso problemas legales. Por eso, los profesionales fiscales con experiencia trabajando con pequeñas empresas suelen valer la pena el costo.